Живет за границей, трудоустроен в РФ: что с НДФЛ

Живет за границей, трудоустроен в РФ: что с НДФЛ?

В Письме от 20.02.2016 № 03‑04‑06/9783 сотрудники финансового ведомства дали разъяснения об обложении НДФЛ доходов физического лица, который не является налоговым резидентом РФ и с которым заключен трудовой договор о дистанционной работе. Финансисты обратили внимание на положения п. 2 ст. 209 ТК РФ, которыми установлено, что объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налоговыми резидентами Российской Федерации как от источников, находящихся в Российской Федерации, так и от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, а для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, – только от источников, находящихся в Российской Федерации.

Из данного положения следует, что доходы, выплачиваемые физическому лицу, не являющемуся налоговым резидентом Российской Федерации, по трудовому договору о дистанционной работе, подлежат обложению НДФЛ только в части, когда эти выплаты производятся за выполнение обязанностей по указанному договору в Российской Федерации.

Для наилучшего понимания приведем пример.

Пример

С работником, который проживает за пределами РФ, был заключен трудовой договор на условиях дистанционной работы. Его оклад составляет 50 000 руб. Этот сотрудник каждый месяц на два дня приезжает в офис, расположенный на территории РФ. Как необходимо начислить НДФЛ?

Исходя из разъяснений, представленных в рассматриваемом письме, НДФЛ с доходов сотрудника необходимо исчислить и удержать только за два дня в месяц, когда он исполняет свои трудовые обязанности на территории РФ. Таким образом, если сотрудник приезжает в офис 30.05.2016 и 31.05.2016 (на два рабочих дня), то НДФЛ необходимо удержать в размере 1 579 руб. (50 000 руб. / 19 раб. дн. х 2 раб. дн. х 30%), где:

• 19 – количество рабочих дней в мае 2016 года в соответствии с производственным календарем на 2016 год;
• 2 – количество рабочих дней в мае 2016 года, когда сотрудник выполнял свои трудовые обязанности на территории РФ;
• 30% – ставка НДФЛ, так как сотрудник не является налоговым резидентом РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Обращаем ваше внимание на Письмо Минтруда РФ от 17.02.2016 № 14-2/В-125, в котором сотрудники этого ведомства ответили на вопрос: можно ли заключить трудовой договор о дистанционной работе, если работник проживает (постоянно или временно) либо пребывает за пределами территории Российской Федерации и является гражданином РФ, или иностранным гражданином, или лицом без гражданства?

Сотрудники данного ведомства ответили, что организация не может заключить трудовой договор на дистанционную работу с сотрудником, который будет выполнять свои трудовые обязанности за пределами РФ. Чиновники пояснили, что по ст. 312.3 ТК РФ работодатель обязан обеспечить безопасные условия и охрану труда дистанционных работников, а согласно положениям ст. 13 ТК РФ федеральные законы и иные нормативные правовые акты РФ, содержащие нормы трудового права, действуют только на территории РФ. Следовательно, у работодателя, который заключил трудовой договор о дистанционной работе с сотрудником, выполняющим свои трудовые обязанности за пределами РФ, нет возможностей предоставить безопасные условия труда для такого работника. Это значит, что работодатель нарушит положения трудового законодательства. Следовательно, по мнению чиновников, сотрудничество с такими гражданами нужно осуществлять в рамках гражданско-правовых отношений.

Как облагаются НДФЛ доходы физического лица, выполняющего свои обязанности за пределами РФ и не являющегося налоговым резидентом РФ, с которым организация заключила гражданско-правовой договор?

Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами РФ для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ. Если физическое лицо, которое оказывает какие‑либо услуги на территории иностранного государства, получает за эти услуги вознаграждение, предусмотренное гражданско-правовым договором, заключенным между российской организацией и физическим лицом, то такое вознаграждение относится к доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ. Однако если физическое лицо не признается налоговым резидентом РФ в соответствии со ст. 207 НК РФ, то оно и не является плательщиком НДФЛ в отношении доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Следовательно, у организации не возникает обязанностей налогового агента.

Отметим Письмо Минфина РФ от 28.09.2015 № 03‑04‑06/55272, в котором даны разъяснения об обложении НДФЛ доходов сотрудника организации, который не является налоговым резидентом РФ и выполняет работу по трудовому договору с российской организацией на территории Итальянской Республики. Сотрудники финансового ведомства также указали на то, что в соответствии со ст. 207 НК РФ доходы, полученные от источников, находящихся в иностранном государстве, физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, не облагаются НДФЛ и, значит, обязанностей, предусмотренных ст. 226 и 230 НК РФ, у организации, выплачивающей такие доходы, не возникает.

Источник: www.klerk.ru

Как оформить трудовые отношения с работником, если он уехал жить за границу

Три года назад я переехала в другую страну, но продолжила работать удаленно на прежнего работодателя из России.

Меня перевели с трудового договора на договор гражданско-правового характера (ГПХ), потому что я перестала быть налоговым резидентом РФ.

Могу ли я вернуться к трудовому договору и законно ли продолжать работать по договору ГПХ?

Юлия, работодатель законно перевел вас на гражданско-правовой договор, но не совсем правильно это объяснил. Расскажу, как все устроено по закону.

Как оформлять отношения с сотрудниками, которые работают удаленно за границей

Трудовой кодекс разрешает людям работать не только в офисе, но и вне его. Такая работа называется дистанционной.

Дистанционные работники отличаются от тех, кто работает по месту нахождения работодателя, режимом работы, отдыха и порядком обмена документами. Они могут договориться с работодателем, что будут спать до обеда, могут работать, сидя под пледом на диване, и отправлять скан-копию заявления об уходе в отпуск по электронной почте. В остальном им предоставляется такой же объем прав и гарантий, как и остальным, ведь на них распространяются нормы трудового права. Но есть один нюанс.

Если работник находится за границей и постоянно выполняет там свои трудовые обязанности, Минтруд РФ считает, что с ним нужно заключать не трудовой договор с условием о дистанционной работе, а договор гражданско-правового характера.

В нескольких письмах министерство объясняет этот подход так:

1. Нормативные правовые акты РФ, регулирующие трудовые отношения, действуют только на территории России.
2. Работодатель не может обеспечить расследование несчастных случаев на производстве, как обязывает его ст. 312.3 ТК РФ, если работник находится за границей.

Несмотря на многочисленные письма трудового ведомства, запрета на заключение трудового договора с удаленным работником нет. Есть только рекомендация, которой вполне закономерно стараются следовать многие работодатели.

Конечно, ими движет не только страх перед Минтрудом: сотрудники, работающие по гражданско-правовым договорам, организации выгоднее. У них нет отпусков и больничных, за них не надо платить взносы в фонд социального страхования.

Кто и как платит налоги и страховые взносы за работников-нерезидентов

НДФЛ. Налоговый резидент — тот, кто находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. То есть, проживая 3 года за границей, вы совершенно верно считаете себя налоговым нерезидентом РФ.

Для целей НДФЛ важны два условия:

• резидент вы или нет;
• от каких источников получаете доход — в России или за ее пределами.

В налоговом кодексе указывается, что если вы оказали услугу или выполняете свои обязанности за границей и в договоре как место работы указан иностранный город, то вознаграждение, которое вы за это получаете, — доход от источников за пределами РФ. Нерезидент, получающий доход от источников за пределами РФ, не должен платить НДФЛ.

При этом согласно налоговому кодексу не считается невозможной работа по трудовому договору за пределами России. То есть работодатель теоретически может указать, что место работы сотрудника, допустим, в Лондоне. Тогда его зарплата не будет облагаться НДФЛ как доход, полученный от источников за пределами страны.

Так что если вы работаете удаленно за границей — неважно, по трудовому договору или договору ГПХ, — и там же живете постоянно, не присутствуете в России на протяжении 183 дней в течение года или дольше, вы ничего не должны российским налоговым органам. Налог на доход вы платите там, где живете и являетесь налоговым резидентом.

Страховые взносы. В отношении граждан РФ независимо от их налогового резидентства и вида работы — по трудовому договору или договору ГПХ — работодатели должны платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

А вот на случай болезни, беременности и родов и рождения ребенка страхуют только граждан, работающих по трудовому договору. Поэтому за вас эти взносы платить не будут. Но не спешите расстраиваться: ниже расскажу, почему выплаты по листку нетрудоспособности не особо пригодятся за границей.

Выводы о вашей ситуации

Работодатель вправе перевести вас на гражданско-правовой договор, потому что вы работаете дистанционно и ему так настоятельно рекомендует делать Минтруд.

Вы не обязаны соглашаться на такой перевод и можете потребовать заключить трудовой договор. По нему вам положено больше гарантий, например отпуск и страхование на случай болезни.

Вы можете взять больничный в поликлинике любой страны, но получить деньги сможете только на основании листка нетрудоспособности, выданный российским медицинским учреждением. О том, как обменять иностранный листок нетрудоспособности на тот, по которому вам заплатят, мы уже писали. Повторюсь: процедура обмена больничного существует, но она сложная и муторная, и никто не гарантирует, что листок нетрудоспособности обменяют и вы получите по нему деньги.

Так что уплата страховых взносов по трудовому договору — сомнительный бонус, если вы постоянно живете за границей и болеете там же.

Не забывайте, что вы должны сами платить налог со своего дохода в той стране, в которой проживаете и являетесь налоговым резидентом.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: journal.tinkoff.ru

Получить срочную выписку из ЕГРН (ЕГРП)

Как получить выписку ЕГРН

Всего несколько простых шагов:

Почему мы?

Выписка из ЕГРН — это

Виды выписок из ЕГРН

• Текущий собственник
• Полная история собственников
• Дата регистрации
• Дата прекращения прав
• Залог, запрет на перерегистрацию
• Кадастровая стоимость объекта

• Текущий собственник
• Полная история собственников
• Дата регистрации
• Дата прекращения прав
• Залог, запрет на перерегистрацию
• Кадастровая стоимость объекта

• Текущий собственник
• Полная история собственников
• Дата регистрации
• Дата прекращения прав
• Залог, запрет на перерегистрацию
• Кадастровая стоимость объекта

Введите данные объекта

Найдено

К сожалению, мы не смогли найти материалы по вашему запросу.

Пожалуйста, проверьте ваш запрос и повторите попытку.

Вы ввели некорректные данные.

Пожалуйста, исправьте ваш запрос и повторите попытку.

Мы принимаем

Часто задаваемые вопросы

В выписке ЕГРН не всегда есть информация о собственнике объекта недвижимости. Причины:

• Недвижимость перешла в собственность нового владельца до 31-ого января 1998-ого года. В базе ЕГРН отображена информация только по регистрационным действиям, совершенным после 1998-ого года. Если собственник поменялся раньше, информацию о нем можно получить в БТИ;
• Объект недвижимости поделен на несколько самостоятельных объектов, у каждого из которых свой собственник. Например, квартира никому не принадлежит, владельцы имеют право собственности на каждую отдельную комнату;
• Одному объекту недвижимости присвоено несколько кадастровых номеров. Информация о собственнике может быть отнесена к старому номеру;
• Собственник сменился несколько суток назад. Тогда информация о нем еще не успела появиться в базе ЕГРН;
• Объект недвижимости перешел в собственность нового владельца по наследству, а он не зарегистрировал ее в «Росреестре» (Наследник получает право собственности до осуществления государственной регистрации своего недвижимого имущества. А зарегистрировать объект он может позднее).

Выписку из ЕГРН на нашем сайте можно получить в среднем в срок от 30 минут до 6 часов. Исключение – в случае высокой нагрузки на сервера Росреестра, время генерации выписки может составить до 72 часов.

Гарантируем возврат денег, если выписка не будет готова за 72 часа с момента оформления заказа.

Этот документ удостоверяет право государственной регистрации на недвижимое имущество и содержит информацию о конкретном объекте недвижимости: данные собственников, дату регистрации имущественного права, характеристики объекта, его кадастровую стоимость и наличие залогов и запретов на перерегистрацию.

В ЕГРН можно запросить выписку о характеристиках и правах. В этом документе будет указана следующая информация:

• текущий собственник;
• залог, запрет на перерегистрацию;
• кадастровая стоимость объекта.

Другой вид документа – выписка из ЕГРН о переходе прав. Здесь будет указано:

• текущий собственник;
• полная история собственников;
• дата регистрации;
• дата прекращения прав.

Также на нашем сайте можно заказать выписку с полной информацией об объекте недвижимости, где будут указаны все вышеперечисленные данные.

Собственник земельного участка указывается в выписке ЕГРН. Чтобы заказать выписку, в окне поиска на главной странице нашего сайта введите кадастровый номер или адрес земельного участка.

На сайте egrnreestr.ru вы можете заказать три вида выписок из ЕГРН:

• Выписка о характеристиках и правах – 200 рублей;
• Выписка о переходе прав – 200 рублей;
• Полная информация об объекте недвижимости – 350 рублей.

Каждая 10 сделка с недвижимостью по неофициальной статистике совершается с использованием мошеннических схем. Мошенники пользуются юридической безграмотностью, продают квартиры в домах под снос, подделывают документы. Обезопасить себя поможет ЕГРН.Реестр.

Что покажет выписка

С 31 января 1998 года вся информация о действиях с недвижимостью хранится в едином государственном реестре – ЕГРН. С 2017 года этот реестр объединили с реестром ЕГРП. ЕГРП расшифровывается как единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ними.

ЕГРН (ЕГРП) создавался для отслеживания всех действий с недвижимостью. Сегодня проверить историю недвижимости может любой гражданин, заказав выписку. Документ покажет информацию из базы на дату получения сведений и расскажет о собственниках и наличии обременений.

Почему стоит заказать выписку здесь и сейчас

Получив документ, вы не купите квартиру, которая находится под арестом за долги по ипотеке, а также не получите «сюрприз» – внезапных родственников, претендующих на наследство.

Преимущества нашего сервиса:

• Легкий поиск по адресу;
• Заказать выписку можно, не выходя из дома;
• Выписка будет готова через 30 минут – 72 часа;
• Документ будет оформлен в удобном для прочтения формате. Посмотреть образец выписки.

Заказ в режиме онлайн – самый удобный и быстрый способ получения выписки. Вам не придется ехать в МФЦ, платить госпошлину в размере 300-750 рублей и ждать пять рабочих дней для получения документа. В режиме онлайн мы предоставляем информацию об объектах из любого региона страны напрямую из Росреестра и делаем это круглосуточно.

Источник: egrnreestr.ru

Раздел муниципальной квартиры между родственниками

Раздел муниципального жилья между родственниками может потребоваться в разных обстоятельствах и в зависимости от них он может происходить на добровольной основе или же решаться через суд. Рассмотрим особенности такого раздела и возможные варианты.

Как разделить муниципальную квартиру между родственниками

Так как муниципальная квартира принадлежит не жильцам, а государству, разделить ее так же, как и собственную недвижимость не представляется возможным. Потому остаются лишь два варианта: обмен на другую муниципальную квартиру или приватизация.

Обмен

Практически нереальный вариант, хотя в теории он возможен. Если жильцы по каким-то причинам больше не могут или не хотят проживать вместе в одной муниципальной квартире, они могут попробовать ее разделить на две других, поменьше. Для этого нужно, сначала, обсудить данный вопрос друг с другом, чтобы ни у кого не было разногласий. Если договоренности достигнуты – следующий этап: найти подходящее жилье. В теории можно разменять одну двухкомнатную муниципальную квартиру на две однокомнатные, но на практике, найти подходящее жилье практически невозможно. Очередь пользования так велика, что любая подобная недвижимость, как только она освобождается, сразу же переходит новым жильцам. Таким образом, если очень сильно повезет, то можно произвести обмен. Но чаще всего приходится переходить к плану «Б» — приватизации.

Приватизация

Если рассматривать процесс раздела муниципальной квартиры между родственниками, то приватизация, пожалуй, является единственным действительно реализуемым вариантом. Суть в том, чтобы приватизировать недвижимость фактически выкупив ее у государства в частное пользование и потом уже делить на общих основаниях. А вот проблема заключается в том, что не всегда все жильцы готовы пойти на приватизацию. Логично, что у всех заинтересованных сторон должна быть определенная сумма, которую нужно будет отдать государству, без чего приватизации не произойдет. И так же логично, что если одна из сторон все же оплатит полную стоимость, то и претендовать она будет на недвижимость целиком и вряд ли захочет делиться. И вот в такой ситуации может потребоваться судебное разбирательство или заключение соглашения.

Можно ли разделить муниципальную квартиру через суд

Чтобы квартиру можно было приватизировать, требуется или согласие всех жильцов или отказ тех из них, кто не хочет приватизации. В обоих случаях особых проблем не возникает. Если люди согласны на приватизацию и выделяют соответствующую для этого сумму, они получают свою долю и в дальнейшем могут распоряжаться ею по собственному усмотрению. Если же некоторые жильцы отказываются от приватизации, то они не участвуют в самой процедуре, но сохраняют право проживать в недвижимости на тех же основаниях (то есть, при заключении договора аренды и соответствующей оплаты). Самый плохой вариант, когда человек не хочет приватизации, но при этом, отказывается подписывать отказ от приватизации. Закон предусматривает такую возможность, но не уточняет, что делать остальным жильцам. В такой ситуации и следует обращаться в суд.

Порядок действий

1. Попробовать договориться с человеком. Желательно документально подтвердить тот факт, что он не хочет приватизации и не хочет писать отказ от нее.
2. Составить исковое заявление с требованием заставить ответчика приватизировать недвижимость или подписать официальный отказ.
3. Подать заявление в суд.
4. Оплатить государственную пошлину.
5. Ожидать заседания и решения.
6. Действовать в строгом соответствии с полученным решением.

Исковое заявление

Исковое заявление составляется по правилам из ст.131 ГПК РФ. Самое главное в таком документе: описание ситуации, указание причин, по которым истец желает приватизировать и разделить недвижимость, а также по каким причинам это невозможно. Любые факты рекомендуется подтверждать документально.

Документы

К исковому заявлению нужно приложить:

• Паспорта всех истцов.
• Квитанцию об оплате госпошлины.
• Доказательства того, что истец пытался решить проблему во внесудебном порядке.
• Доказательства того, почему истец считает, что имеет право выдвигать требования к ответчику.

Расходы

Госпошлина при подаче заявлений такого типа составляет 300 рублей (ст.333.19 НК РФ подпункт 3 пункта 1). Дополнительные расходы не подразумеваются, однако истец всегда имеет право получить помощь от юриста, на что также придется потратиться отдельно.

Сроки

Подавать исковое заявление можно в любой момент, когда истец получает право приватизации квартиры, но не получает такой возможности. Срок исковой давности в данном случае отсутствует. На рассмотрение подобного вопроса может уйти от 2 до 4 месяцев, потом еще 5 дней после заседания придется ждать решения. И потом еще 1 месяц, пока оно вступит в силу.

Мировое соглашение

В процессе судебного разбирательства стороны могут договориться и заключить мировое соглашение. В отличие от решения суда, оспорить такое соглашение практически невозможно, потому следует идти на такую меру лишь в том случае, когда все ваши требования выполняются в полном объеме и вы действительно согласны на сделку. В противном случае лучше ожидать решения суда.

Встречный иск

Также следует учитывать, что ответчик может выдвинуть встречный иск с собственными требованиями, доказательствами и описанием ситуации. Суд будет рассматривать оба заявления одновременно и в конечном итоге примет максимально устраивающее всех решение (разумеется, в рамках действующего законодательства).

Раздел муниципальной квартиры по соглашению

Это более простой вариант, когда все заинтересованные в разделе муниципальной квартиры стороны приходят к соглашению и составляют договор о том, как будет производиться приватизация, когда, кто и сколько платит, при каких условиях и в какой срок, а также какую долю получает. Главное правило к подобным соглашениям: оно должно устраивать все стороны. Если хотя бы кто-то один недоволен и отказывается подписывать документ, он не может быть заверен нотариально и, как следствие, не получит юридической силы.

Порядок действий

1. Обсудить порядок раздела и все связанные с ним особенности между родственниками, проживающими в одной муниципальной квартире.
2. Составить соглашение с указанием интересов всех сторон и детальной росписью того, что, как и когда кто должен делать. Чем точнее будут описаны все варианты, права и обязанности, тем лучше.
3. С заявлением обратиться к нотариусу за заверением.
4. Оплатить госпошлину и услуги нотариуса.
5. Следуя пунктам соглашения, приватизировать и разделить недвижимость.

Соглашение

Особых требований к подобным документам не выдвигается. Главное, чтобы в договоре были рассмотрены интересы всех стороны и дано как можно более детальное описание всех элементов соглашения.

Документы

При заверении соглашения нотариусу потребуются паспорта всех подписантов (или другие документы, удостоверяющие личность), а также документы на недвижимость, на основании которых родственники проживают в муниципальной квартире. Дополнительная документация требуется лишь в исключительных случаях, но на всякий случай рекомендуется заранее обговорить процесс заверения с выбранным нотариусом и уточнить, что именно ему потребуется для процедуры.

Расходы

Госпошлина для заверения подобных соглашений составляет 0,5% от стоимости муниципальной квартиры. Как следствие, нужно заранее нанять оценочную компанию, услуги которой могут обойтись в сумму 2-5 тысяч рублей, в зависимости от сложности оценки, наличия доступа к помещениям и удаленности от населенного пункта. Однако жильцы-родственники самостоятельно могут определить стоимость недвижимости, при условии, что указанная ими цена действительно будет адекватной и разумной. В любом случае дополнительно придется оплачивать еще и услуги нотариуса. Если соглашение составляется с его помощью, то за составление документа, в противном случае: за его проверку.

Сроки

Соглашение подобного типа – это добровольный документ, который может заключаться в любой момент. Никакие сроки или ограничения не применяются. Сама процедура, если исключить процесс переговоров между родственниками касательно согласования пунктов документа, занимает от силы несколько часов (чаще – намного меньше). После заверения, документ вступает в силу немедленно или через определенное время/при определенных условиях. Об этом также может быть указано в соглашении.

Альтернативные варианта раздела

Прямой раздел, при котором квартира физически разделяется на несколько помещений, каждое из которых получает отдельный выход и все необходимые коммуникации практически никогда не встречается. Подобное еще можно реализовать при разделе жилого дома, но не с квартирой, хотя официального запрета нет. Потому, при разделе недвижимости обычно прибегают к другим методам.

Продажа

Жильцы-родственники приватизируют муниципальную квартиру, становясь ее владельцами. После этого они продают недвижимость третьим лицам, а полученную выручку делят между всеми собственниками, в соответствии с тем, кому какая доля принадлежит (обычно – поровну).

Обмен

Один владелец предлагает другому свое личное имущество в обмен на долю в бывшей муниципальной, а ныне приватизированной квартире. Если тот согласен, то совершается обмен собственностью, в результате которой одна из сторон получает квартиру в полную собственность.

Компенсация

Один владелец фактически выкупает долю второго, становясь полноценным собственником квартиры. Самый простой и популярный вариант, так как обычно довольным остаются все.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

• опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
• напишите вопрос в форме ниже;
• позвоните +7(499)369-98-20 – Москва и Московская область
• позвоните +7(812)926-06-15 – Санкт-Петербург и область

Источник: ros-nasledstvo.ru