А я должен? Кому и когда нужно подавать налоговую декларацию

А я должен? Кому и когда нужно подавать налоговую декларацию

Словосочетание “налоговая декларация” встречается в нашей жизни постоянно. Однако на практике с этим документом сталкивается далеко не каждый. Тем не менее, необходимость подать налоговую декларацию может возникнуть у любого россиянина, и поэтому “Умный журнал” попытается пролить свет на этот важный вопрос.

Что же это такое?

На самом деле, налоговая декларация является совершенно обычным делом. Как несложно догадаться, она связана с налогами – причём связана самым тесным образом.

Можно сказать, что налоговая декларация – одна из основ системы налогообложения. Это документ, в котором налогоплательщик уведомляет государство о своей собственности, своих доходах и расходах, своих льготах и многом другом – короче, обо всём, что может служить основанием для исчисления и уплаты налога. Причём в декларации нужно самому рассчитывать сумму налога и она, как правило, подаётся по каждому из налогов в отдельности.

Звучит пугающе, на правда ли? Но не спешите расстраиваться.

Нужно ли мне подавать декларацию?

Скорее всего, нет. Хотя закон и говорит, что по общему правилу все налогоплательщики обязаны подавать декларацию, он же устанавливает некоторые исключения – и именно в эти исключения попадает большинство обычных людей.

Самый распространённый налог, который платят практически все – НДФЛ (налог на доход физических лиц), те самые знаменитые 13 процентов. Если вы работаете по трудовому договору, то этот налог высчитывается работодателем при каждом получении зарплаты, а значит, уведомлять государство попросту не о чем.

Другие налоги, способные вас коснуться – налог на имущество физических лиц (например, если у вас приватизирована квартира) и транспортный налог (если у вас в собственности машина). Оба этих налога уплачиваются на основании уведомления – то есть, не вы уведомляете государство в декларации, а государство должно напоминать вам о необходимости заплатить.

Точно также дело обстоит и с налогом на земельные участки (земельным налогом).

А, может, всё-таки нужно?

Такое, конечно, тоже возможно. Особенно, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, организуете юридическое лицо, являетесь тем самым работодателем… Но, в таком случае, вам лучше будет обратиться к профессиональным юристам, чтобы внимательно изучить с ними все нюансы такого нелёгкого дела, как осуществление бизнеса в России.

Для обычного же человека необходимость подачи декларации может возникнуть в связи с тем же самым пресловутым НДФЛ – в том случае, если доход вы получили не в виде зарплаты по трудовому договору.

Задекларировать вам придётся доходы, полученные от продажи имущества (но только в том случае, если оно находилось в вашей собственности сравнительно недолго – менее трёх лет; а если это недвижимость, купленная по договору – то менее пяти лет).

Также декларации подлежат доходы от источников, находящихся за пределами РФ (если вы – не военнослужащий, который несёт службу в зарубежном гарнизоне).

Если вы стали наследником великого писателя, художника, учёного, изобретателя и т.д. и т.п., то вам придётся озаботиться декларированием всех доходов, полученных за использование его интеллектуальной собственности.

Необходимо поделиться с государством и доходами, полученными от кого-то в дар. Правда, этот кто-то не должен быть вашим близким родственником ( в соответствии с законом, к таким относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры). Подарки от родственников налогами не облагаются. Также не облагаются налогами подарки от кого угодно в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паёв.

Увы-увы, но радость от выигрыша в лотерею или на тотализаторе также будет омрачена необходимостью сообщить государству о привалившем счастье.

Декларировать нужно все доходы, полученные за работу по гражданско-правовым или трудовым договорам (например, при официально оформленной аренде жилья) – в тех случаях, когда среди сторон этих договоров нет того, кто по закону однозначно обязан оформить и заплатить налоги.

И даже на самую обычную зарплату придётся подать декларацию, если ваш нерадивый работодатель по какой-то причине не удержал с неё законные 13% (правда, он обязан уведомить вас об этой необходимости).

Прекрасно… И как же мне её подать?

Во всех вышеперечисленных случаях подаётся декларация по форме 3-НДФЛ.

Она должна предоставляться не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов. (То есть, если вы получили доход в 2017 году, то декларацию об этом должны предоставить не позднее 30 апреля 2018 года).

Подать декларацию можно на бумажном носителе в подразделение ФНС по месту жительства. Также можно подать декларацию в электронном виде. Для этого её необходимо подтвердить квалифицированной электронной подписью или подать через официальный сервис ФНС – Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Также на портале ФНС выложена программа “Декларация”, помогающая сформировать документы по форме 3-НДФЛ, и несколько других вспомогательных программ.

Источник: www.anews.com

10 случаев, когда вам нужно подать налоговую декларацию

Некоторым людям нужно до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию за прошлый год. Кому-то придётся заплатить налоги, а кто-то сможет получить от государства деньги.

Обязательно подать декларацию до 30 апреля, если вы

1. Получили доход от продажи имущества (например, квартиры или машины)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

За основу берётся разница в цене покупки и продажи, с неё и платится налог. Но здесь много особенностей. Например, налог можно не платить, если имущество было в собственности больше трёх лет (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Если речь идёт о недвижимости, купленной до 1 января 2016 года, то налог не придётся платить, если вы владели ею хотя бы три года. Также правило «трёх лет» действует в отношении наследования жилья от родственников (или дарения) или если, например, недвижимость была приватизирована. Если недвижимость была куплена начиная с 1 января 2016 года и позже, то от налога освобождаются те, кто владел ею пять лет.

2. Получили что-то по договору дарения не от родственников (недвижимость, машину, акции, доли в компании и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если вам подарили деньги, то налог с них платить не нужно.

3. Получили доход от своей деятельности (например, заработали на фрилансе, сдавали квартиру и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Заплатить налог по меньшей ставке можно, если стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. При этом самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию.

4. Выиграли в лотерею, в казино или тотализаторе до 15 000 ₽

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если выигрыш составляет меньше 4000 ₽, то налог платить не нужно.

5. Получили доход за границей

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: налог нужно платить, если жить в России не меньше 183 дней в году. В противном случае теряется статус налогового резидента и платить налог в РФ не нужно.

6. Вы индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат и т. д.

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить налоги за прошлый год по ставке до 30% (в зависимости от выбранного режима).

Подавать декларацию можно в любое время года, если вы

7. Купили квартиру

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽.

Важно: вычет может получить каждый из покупателей недвижимости, который имеет официальный доход и платит налоги по ставке 13%. Например, если квартира стоит 4 миллиона ₽ или больше, а её купили два супруга, то каждый может вернуть по 260 тысяч ₽, то есть 520 тысяч ₽ на двоих.

Также можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по ипотеке. Максимальная сумма в этом случае ограничена суммой в 390 тысяч ₽. То есть при покупке жилья в кредит каждый налогоплательщик может вернуть до 650 тысяч ₽.

8. Ходили к платному врачу или покупали дорогие лекарства

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на медицинские услуги и лекарства, но не больше 15 600 ₽ в год. Если речь о дорогостоящем лечении, то вернут 13% с любой суммы, хоть с 1 или 10 миллионов ₽, если вы заплатили столько же налогов. Список видов дорогостоящего лечения тут.

Для получения вычета нужно хранить договор и чеки, выданные при оплате медицинских услуг.

9. Оплачивали образование

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на образовательные услуги, но не больше 15 600 ₽ в год.

Получить вычет можно при оплате обучения в вузе, на курсах иностранных языков, со взносов за детский сад. Важно, чтобы у организации была лицензия на оказание образовательных услуг.

10. Вы переводили деньги на ИИС

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, отправленной на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), но не больше 52 тысяч ₽ в год.

Что будет, если не подать декларацию?

Вы не сможете получить налоговый вычет, если не подадите налоговую декларацию, то есть потеряете свои деньги. Помните, что для получения вычетов декларацию можно подавать в любое время года, не обязательно успевать до 30 апреля. Не забывайте также, что декларация подаётся за прошлый год: если покупка или услуга были совершены в этом году, то дождитесь следующего.

Если подавать декларацию нужно для уплаты налогов, то в случае пропуска срока вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц. Штраф будет больше 1000 ₽, но не превысит 30% от указанной суммы. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Источник: www.sravni.ru

Как оспорить завещание и признать его недействительным

Самый эффективный способ оспорить завещание и признать его недействительным.

Юрист по наследству в своей практике сталкивается с самыми разными спорами. Некоторые из них встречаются в работе чаще, с некоторыми приходится сталкиваться редко, некоторые – вообще уникальные. Но в числе самых распространенных споров были и остаются споры о наследстве.

Чаще всего эти наследственные споры сосредоточены вокруг того, чтобы оспорить завещание и признать его недействительным. Такое часто случается, когда наследников несколько, и один из них считает, что как раз его права завещательный документ не учитывает. Ситуации наследования и без того непростые, а сложности им добавляет еще и то, что участники спора – родственники, часто – очень близкие. Так что решение наследственных вопрос редко когда оказывается простым. Но достойный выход из них все-таки есть: сделать проверку соответствия завещания закону и, при необходимости, оспорить завещание и признать его недействительным поможет компетентный юрист по наследственным делам.

Основания для признания недействительности завещания

В чем суть завещания ? В том, что это – сделка, только односторонняя. И в силу она вступает только в момент, когда завещатель покинул наш суетный мир. А всякая сделка может быть признана либо ничтожной, либо недействительной, и завещание в этом правиле исключением не будет. Причем ничтожность обнуляет завещание в принципе, а недействительным можно признать и весь документ, и отдельное его положение.

Оспорить завещание и признать его недействительным помогут четыре основных возможности.

1. Во-первых, составитель завещания мог не понимать, какое значение имеют его действия – так бывает в ситуациях помутненного разума или в результате некоторых тяжелых заболеваний. Чтобы воспользоваться этим основанием, потребуется проведение медэкспертизы и выявить ментальные отклонения – тогда можно будет добиваться ничтожности завещания.
2. Во-вторых, завещательный документ мог быть составлен через посредство представителя, или же в нем выражается воля не завещателя, а двух или нескольких лиц. Такая ситуация отечественному законодательству никак не соответствует, а значит появляется возможность добиться ничтожности документа.
3. В-третьих, форма завещания может быть составлена без учета обязательных требований законодательства. К примеру, может отсутствовать дата или место составления, окажутся нарушены оформительские требования, не соблюдена письменная форма или отсутствует нотариальное заверение.
4. В-четвертых, составление завещания прошло без свидетелей.

Полезно не забывать, что завещание:

• – Должно быть составлено только в письменной форме;
• – Должно быть нотариально заверено;
• – Должно быть составлено с заверением свидетелями даже в экстренных случаях, к примеру, в больнице – главным врачом, в тюремных условиях – начальником тюрьмы.

Зато ошибки в орфографии или пунктуации, неточности и описки никак на недействительность завещания не влияют, если не мешают разобраться в последней воле умершего.

В силу того, что документ заверяет нотариус, причины для того, чтобы оспорить завещание и признать его недействительным, встречаются достаточно нечасто. Ведь при таком заверении проводится проверка на несоответствия и неточности. Но обстоятельства бывают разными, и наличие грубых ошибок открывает путь к оспариванию документа.

Сроки оспаривания завещания юристом

Известно, что срок принятия наследства равняется шести месяцам с момента смерти наследодателя. Если он оставил завещание, которое является ничтожным или недействительным, то в течение полугода с момента обнародования завещания, вы должны обратиться в суд, который признает завещание ничтожным и установит причитающуюся вам долю в наследстве. После получения решения суда вы уже сможете оформить свою долю.

Юрист по признанию завещания недействительным может помочь вам в составлении заявления и прохождения всех обязательных процедур. Дальше все зависит от суда, поэтому точного срока оспаривания завещания не существует. Суд может длиться и год, и два.

Важно упомянуть и срок исковой давности по подобным делам. Он составляет год с того момента, когда истец ознакомился с завещанием и понял, что оно не является достоверным.

Как именно юрист поможет оспорить завещание и признать его недействительным?

Многих наследников пугает судебная процедура, однако после юридической консультации о порядке совершения завещания у доверителя не остается сомнений и вопросов. В нашей практике встречались самые разные ситуации, но когда все нарушения налицо — процедура оспаривания завещания проходит быстро и в установленные сроки. Давайте рассмотрим, как именно юрист Законного Права поможет в признании завещания недействительным:

Юридическая консультация

На первой консультации юриста вы узнаете, являются ли ваши основания достаточными, чтобы признать завещание недействительным. Юрист предложит первоначальную схему действий, чтобы вы понимали, как будет двигаться процесс. На консультации, если условия сотрудничества вас устраивают, заключается договор на судебное представительство ваших интересов.

Подготовка искового заявления

Юрист на основании имеющихся у него сведений и документов составляет исковое заявление.

Подготовка документов

К исковому заявлению прикладывается пакет документов, необходимых, чтобы обосновать заявление (само завещание, документы на квартиру или имущество, квитанция об уплате госпошлины и другие документы).

Подача искового заявления в суд

Далее исковое заявление вместе с документами подается в суд, где его изучают и принимают в работу, либо отклоняют.

Участие в судебном заседании

Юрист по признанию завещания недействительным занимается всеми судебными вопросами: от предварительного слушания до финального вынесения решения.

Получение решения суда

После положительного решения суда в вашу пользу, вы можете оформлять наследство у нотариуса.

Подведем итоги

Признать завещание недействительным достаточно просто, когда на то есть веские основания. Но очень сложно после этого сохранить нормальные отношения с родственниками, которые претендовали на ту или иную часть имущества. Поэтому консультирование юристом доверителя о порядке совершения завещания, а также его участие в переговорах между наследниками — оптимальный выход из сложившейся сложной ситуации.

Нужно оспорить завещание? Сомневаетесь в его законности? Проконсультируйтесь с ведущими юристами Законного Права Ивановой Надеждой Александровной или Ивановой Татьяной Александровной, которая является экспертом в наследственных делах. Юрист подскажет вам, как грамотно действовать или пройдет все судебные инстанции вместо вас.

Источник: zakonnoepravo.ru

Кто может оспорить завещание на квартиру?

Смерть родственника является трагедией для любой семьи. Одновременно с этим начинается огромное количество всевозможных хлопот: документальное оформление, организация похорон, извещение родных и знакомых покойного, проведение поминок. Когда все траурные церемонии завершаются, начинается следующий этап – вступление в наследство согласно своей доле. И на этом этапе многие семьи сталкиваются с проблемами.

Распространены ситуации, когда некоторых родственников не упоминают в завещании. Еще интереснее обстоят дела, если все родные оказываются без своей доли имущества, а квартира отходит постороннему лицу, которое проживало с усопшим. На этой почве регулярно возникают конфликты, раскалывающие отношения в семье. Поэтому нередко оспаривание завещания – единственный способ решения проблемы. Поговорим более подробно, кто имеет право оспаривать документ, на каком основании можно обратиться и что понадобится для поиска справедливости через суд.

Можно ли оспорить завещание на квартиру?

Оспорить завещание можно. Чтобы подтвердить данный тезис, обратимся к действующему законодательству, а именно к Гражданскому кодексу РФ. Пункт 2 статьи 1131 говорит, что суд имеет право удовлетворить требования истца, если таковым выступает лицо, чьи права были нарушены.

Здесь же стоит рассмотреть и такое понятие, как обязательная доля в наследстве. Она представляет собой определенную часть собственности покойного, которую необходимо передать определенным лицам. Ее особенностью является возможность наследования, вне зависимости от текста завещания. Это единственное законодательное ограничение права на свободное распоряжение имуществом. Поэтому определенные лица имеют право претендовать на нее, даже если их не упомянули в документе вообще.

Обязательная доля наследования составляет 50% от доли, положенной получателю.

Кто может оспорить завещание?

Для определения перечня лиц, которые могут потребовать признания завещания недействительным обратимся к статье 1131. Полномочиями наделяются родственники первой очереди. К этой же категории отходило бы наследство, если бы наследодатель не подготовил документ. Прежде всего, в данную группу наследования входят следующие лица:

• муж/жена покойного;
• дети;
• родители.

Что касается обязательной доли наследования, которую мы разобрали выше, круг претендентов на нее выглядит несколько иначе. Здесь вводятся понятия восходящей и нисходящей линии. К первой категории относятся недееспособные родители, а также лица, которые находились на иждивении у усопшего. Ко второй категории относят детей, не достигших совершеннолетия, и детей-инвалидов.

Основания для оспаривания завещания

Для начала отметим, что только суд или нотариусы обладают полномочиями для отмены документа. Но обратиться к ним просто так нельзя. Для выигрыша дела требуются существенные основания. Они подразделяются на 2 категории – основания для признания документа ничтожным или недействительным. Документ признается ничтожным, если:

• на момент нотариальной заверки документа автор был недееспособен;
• закрытое завещание передали без свидетелей;
• документ составлялся при угрозе жизни наследодателя без свидетелей;
• оформление было некорректным, на бумаге нет подписи автора, нет даты заверения;
• документ составили несколько лиц;
• завещание было подготовлено представителем.

Документ может быть признан недействительным, если:

• имеются доказательства того, что подпись заявителя была ненастоящей;
• при подготовке закрытого документа не было чрезвычайных обстоятельств, угрожающих жизни наследодателя;
• документ был написан при угрозах и давлении со стороны родственников или сторонних лиц, угрожавших наследодателю расправой;
• автор находился в состоянии алкогольного, наркотического опьянения, страдал от старческого слабоумия, тяжелого заболевания, по иным причинам не мог контролировать себя и отдавать себе отчет.

На последнем пункте остановимся более подробно. Дело в том, что доказать, что покойный на момент подготовки завещания действительно был неадекватен крайне сложно. Единственным способом может быть судебно-психиатрическая экспертиза, проводимая посмертно.

Стоит упомянуть о таком понятии, как недостойные наследники. К их числу относятся лица, которые, по мнению оспаривающего лица, не должны получить имущество покойного. К числу таковых относятся наследники, добившиеся своего включения или увеличения доли наследства противозаконным путем, родители, лишенные родительских прав (если наследодателем является их ребенок), а также лица, не выполнявшие своих обязанностей по завещанию.

Если оснований для оспаривания нет, оспорить документ нельзя. Это невозможно, если одновременно выполняются следующие условия:

• завещание было составлено лицом, находившимся в здравом уме и ясной памяти;
• документ нотариально заверен в соответствии с действующим законодательством;
• отсутствуют доказуемые факты давления на наследодателя, угроз, прочих противозаконных действий, а также невыполнения наследником обязательств, возложенных на него завещанием.

Если в тексте документа имеются грамматические ошибки — это не является основанием для оспаривания в случае, если они не изменяют смысла написанного.

Сроки для оспаривания

Сроки, в течение которых можно оспорить последнюю волю усопшего, жестко регламентируются действующим законодательством. Для их выяснения обратимся к статье 181 Гражданского кодекса. Для начала отметим, что завещание также относится к категории сделок, и сроки его оспаривания отличаются, в зависимости от того, к какой группе относится основание, по которому истец обращается в суд.

Если вы намерены признать документ ничтожным, у вас есть три года с момента, когда вы узнали о нарушении собственных прав. Оспоримые сделки (основания, относящиеся к группе недействительных) можно оспорить не позднее чем через год с момента, когда вы узнали о наличии фактов, позволяющих признать завещание недействительным. Вообще, специалисты рекомендуют оспаривать документ еще до того, как лица, указанные в завещании, вступят в право собственности. Для этого у вас есть полгода с момента начала процедуры наследования.

Необходимые документы для оспаривания завещания

Итак, для того чтобы оспорить завещание, вам понадобится подготовить исковое заявление. Лучше обратиться к квалифицированному адвокату по подобным делам, ведь неправильно описанные обстоятельства или некорректно сформулированные требования могут привести к проблемам. К иску прилагается пакет документов. Прежде всего, сюда входят:

• удостоверение личности заявителя;
• доказательство родства;
• свидетельство о смерти.

Также вам нужно приложить документальные доказательства оснований для оспаривания. Например, если речь идет о невменяемости покойного на момент составления документа, подтвердить это могут результаты посмертной судебно-психиатрической экспертизы или медицинские документы, подтверждающие факт заболевания. Если речь идет о подделке подписи, нужны результаты соответствующей экспертизы. Также подтверждением вашей правоты могут стать свидетельские показания.

Источник: pravoved.ru