Правомерно ли работодатель установил такой перерыв?
Правомерно ли работодатель установил такой перерыв?
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
В организации утвержден Перечень работ, на которых по условиям производства невозможно предоставить перерыв для отдыха и питания, а также место для отдыха и приема пищи. При проверке инспектор по труду отметил, что работодатель должен также определить конкретное время для приема пищи, а также его продолжительность.
Правомерно ли такое требование?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Работодателю достаточно установить в Правилах внутреннего трудового распорядка Перечень работ, где невозможно предоставление перерыва для отдыха и приема пищи, а также сами места для отдыха и приема пищи. Требования об установлении конкретного времени приема пищи, а также его продолжительности неправомерны.
Обоснование вывода:
В соответствии с частью первой ст. 108 ТК РФ работодатель обязан предоставить работнику в течение рабочего дня (смены) перерыв для отдыха и питания продолжительностью не более двух часов и не менее 30 минут, который не включается в рабочее время.
Время предоставления этого перерыва и его конкретная продолжительность устанавливаются правилами внутреннего трудового распорядка или по соглашению между работником и работодателем (часть вторая ст. 108 ТК РФ). Исходя из ст.ст. 106, 107 ТК РФ такое время отдыха работник может использовать для питания, сна или иным образом по своему усмотрению.
На работах же, где по условиям производства (работы) предоставление перерыва для отдыха и питания невозможно, работодатель обязан обеспечить работнику возможность отдыха и приема пищи в рабочее время. Перечень таких работ, а также места для отдыха и приема пищи устанавливаются правилами внутреннего трудового распорядка (часть третья ст. 108 ТК РФ).
Как следует из положений ст. 108 ТК РФ, обязанность по указанию в правилах внутреннего трудового распорядка конкретного времени для отдыха и питания работников установлена только в том случае, когда возможно предоставление работникам соответствующего перерыва в работе. Если же по условиям производства (работы) такой перерыв предоставлен быть не может, то на работодателя возлагается обязанность лишь по обеспечению работникам возможности отдыха и приема пищи в рабочее время и установлению в правилах внутреннего трудового распорядка перечня таких работ, а также места для отдыха и приема пищи (смотрите определение СК по гражданским делам Суда Чукотского автономного округа от 17.02.2011 N 33-31/11).
Работники, выполняющие работы, установленные Перечнем работ, где по условиям производства (работы) предоставление перерыва для отдыха и питания невозможно, не освобождаются от исполнения своих трудовых обязанностей на это время, а предоставление им возможности отдыха и приема пищи не прерывает их рабочего времени. В этом случае время для приема пищи будет совпадать с рабочим. В такой ситуации время, используемое работниками для приема пищи и отдыха, не является временем отдыха в смысле ст.ст. 106 и 107 ТК РФ, то есть вообще не может оцениваться как перерыв.
Соответственно, какие-либо требования, как конкретное время приема пищи, продолжительность, периодичность предоставления, к данному времени не могут быть применены.
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
Источник: www.garant.ru
Как получить налоговый вычет на квартиру, находясь в декрете: 3 полезных совета
Декретный отпуск не всегда является препятствием для получения имущественного налогового вычета за квартиру. Мы собрали несколько полезных советов, которые помогут маме в декрете получить налоговый вычет от государства.
Совет № 1: ищите налогооблагаемый доход
Налоговый вычет предоставляется за счет ранее уплаченного налога на доход физического лица. Как правило, этот налог удерживает работодатель при выплате заработной платы.
Находясь в декрете, женщина не получает зарплату. Вместо нее выплачивается пособие по уходу за ребенком. НДФЛ на него не начисляется, поэтому и права на его возврат не возникает.
Однако, если у женщины есть другие доходы, с которых уплачен НДФЛ, она может вернуть уплаченный с них налог. К числу таких доходов могут относиться:
- оплата работ и услуг по гражданско-правовым договорам;
- средства от сдачи в аренду квартиры или другой недвижимости;
- заработная плата, полученная, если женщина продолжает трудиться на условиях частичной занятости.
Во всех этих случаях уплаченный НДФЛ можно получить обратно.
Совет № 2: спланируйте время покупки
В год декрета
Если покупка недвижимости была совершена в тот же календарный год, что и выход в декрет, то женщина может получить вычет в размере налога, уплаченного с заработной платы за этот год.
Право заявить о возврате налога возникает после окончания года, в который была совершена покупка недвижимости (п. 7 ст. 220 НК РФ). Исключением является получение вычета у работодателя в соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ — его можно заявить сразу после покупки.
Но это исключение редко бывает актуально для выходящих в декрет. Вычет у работодателя представляет собой перечисление заявителю всей заработной платы без удержания из нее НДФЛ. Поскольку в декрете заработная плата обычно не платится, то и этот способ становится не актуальным.
После декрета
Если налоговый вычет не был использован сразу, право заявить о нем сохраняется в последующие годы. Это актуально в случае, если доходов в декрете не было. Заявить о нем можно после выхода из декрета.
В соответствии с Кассационным определением Верховного суда РФ от 27 февраля 2019 года № 5-КГ18-308, в законе не установлен срок обращения за имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением жилой недвижимости. К таким же выводам пришел и Минфин России в письме от 30 сентября 2019 года № 03-04-05/74665. В этих разъяснениях государственные органы рассмотрели ситуации, когда обращение за возвратом налога было подано в отношении квартир, купленных более 3 лет назад. Право на получение средств для заявителей было подтверждено.
Возможные изменения налогового законодательства не должны повлиять на возврат налога в будущем. Как правило, к отношениям по получению вычета применяются те нормы, которые действовали на момент возникновения права на него. В любом случае, ухудшать положение налогоплательщика по сравнению с ранее существовавшим регулированием закон запрещает.
Единственный риск, который сохраняется, если вычет отложен «на потом» — изменение описанной выше точки зрения государственных органов о том, что право на обращение за ним не ограничено определенным сроком.
Поэтому с обращением за возвратом налога лучше не затягивать. Подать заявление необходимо сразу же после декрета, когда появятся облагаемые НДФЛ доходы.
Можно ли получить вычет за прошлые годы до декрета
Перенос налогового вычета на прошлые периоды (до приобретения недвижимости) в отношении декретниц не предусмотрен. Такое право есть только у пенсионеров в соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ.
Совет № 3: используйте ресурсы супруга
В соответствии с налоговым законодательством, муж может получить налоговый вычет вместо жены и наоборот.
По умолчанию право собственности супругов на приобретаемую недвижимость является совместным. Для целей возврата налога не имеет значения, на кого оформлена квартира и кто вносил платежи за нее.
На это неоднократно указывал Минфин России в своих письмах (см., например, Письмо от 5 февраля 2019 года № 03-04-05/6391).
Вернуть налог из бюджета вместо супруга нельзя в том случае, если заключен брачный контракт, в соответствии с которым право собственности на недвижимость принадлежит только одному из супругов. Подробнее об оформлении вычета супругами читайте здесь.
Используя эту возможность, супруг, сохраняющий налогооблагаемый доход, вправе оформить возврат налога вместо находящейся в декрете жены. Однако два раза получить вычет (и за себя, и за супругу) он не сможет.
Полученный мужем вычет будет считаться его собственным. В дальнейшем в случае покупки следующей квартиры, он уже не вправе будет вернуть налог. Однако это сможет сделать его жена.
Рассмотрим это правило на примере. Супруги Ивановы приобрели в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 2 миллиона рублей. Квартира была оформлена на А.И.Иванову. На момент покупки и в последующие годы она находилась в декретном отпуске, в связи с чем не имела налогооблагаемого дохода. Поэтому за налоговым вычетом в размере 2 миллиона рублей обратился Иванов П.П. Он получил из бюджета 260 000 рублей.
Через 3 года Ивановы решили улучшить жилищные условия и приобрели 3-комнатную квартиру стоимостью 5 миллионов рублей в ипотеку. Поскольку Иванов П.П. уже использовал свое право на возврат налога из бюджета заявление на возврат налога из бюджета подала Иванова А.И. К моменту новой покупки она уже не находилась в декрете и получала налогооблагаемый доход. Вычет был предоставлен ей в размере 2 миллионов рублей в связи с приобретением квартиры, и в размере 110 000 рублей в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту.
Грамотное планирование покупки квартиры позволит получить имущественный налоговый вычет, невзирая на декрет.
Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:
Источник: fz214fz.ru
Сколько месяцев нужно отработать после декрета чтобы подать декларацию на жилищный возврат.
— Здравствуйте, как минимум 3 года нужно отработать и производить отчисления в налоговый орган. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.
Законодательством не установлен срок работы после выхода из декрета для получения вычета, если будет удерживаться налог на доходы физических лиц, по окончании года можете подавать декларацию в любое время.
А года что я до декрета работала не считаются? Я в этой организации отработала более 7 лет, сейчас в отпуске по уходу за ребёнком до 1,6
Подача декларации зависит от года покупки, если с покупки не прошло 3 года, и в течение этого периода вы работали, можете подать декларацию, продолжить получать вычет сможете после того, как начнете работать.
После декрета вышла на новое место работы, и снова ухожу в декрет. По оформлении декрета потребуют ли 2 ндфл?
Нет, не потребуют, потому что для начисления пособия нужна другая справка – о суммах заработков, с которых уплачивались взносы в ФСС, утв. Приказом Минтруда России от 30.04.2013 N 182 н. В 2020 году для расчета пособия нужны данные о заработках за 2018 и 2019 годы.
Если не предоставите такую справку, тоже ничего не будут требовать (это право застрахованного лица – предоставить справку), назначат минимальное пособие и все.
Получается если я вышла из декрета 8.02.19 а ухожу с нового места работы снова в декрет 6.02.20 то декретные по беременности и родам рассчитают по минимальной сумме без этих справок?
Это зависит от размера заработков в 2019 году. Бухгалтер Вам скажет точнее. Сделают расчет из заработков 2019 года, и если средний дневной будет меньше, чем средний дневной из МРОТ, то рассчитают из МРОТ.
После декрета я увольняюсь, мне что нибудь должны выплатить?
Надеюсь, вы не путаете декретный отпуск (отпуск по беременности и родам) с отпуском по уходу за ребенком?
Выплатить вам однозначно должны остаток дней ежегодного отпуска, если вы решите уволиться по собственному желанию после окончания отпуска по уходу за ребенком.
Если вы находитесь в отпуске по беременности и родам (т.е. у вас открыт листок нетрудоспособности), то выплатить должны и остаток отпуска, и причитающие вам пособия по листку нетрудоспособности.
Тут смотря что вы имеете ввиду.
После декрета 1.5 г нужна справка о судимости.
Обратитесь в Управление МВД по прописке и получите. Непонятно в чем сложность. Если судимостей не было, то в справке и не будет отметок.
Для каких целей у вас и кто требует такого рода справку? Вы устраиваетесь в компетентные органы? Не зная всех обстоятельств и сути вопроса нет возможности дать определенный ответ. Уточните вопрос.
Вы можете обратиться в МФЦ по месту жительства, и заказать эту справку. Либо можете это сделать через Госуслуги.
Желаю Вам удачи и всего хорошего!
Ваш вопрос не понятен. Если вы были в декрете и устраиваетесь на работу или выходите после отпуска, то это вопрос к Вашему работодателю. При устройстве на работу да если это предусмотрено законом, при выходе из отпуска нет.
Получить же такую справку можно через портал госуслуг.
Справку о наличии или отсутствии судимости можете получить в ИЦ МВД и Ваш декретный отпуск не имеет никакого значения.
Я после декрета вышла на работу в детский сад, отработала там 3 месяца с апреля по июнь, потом уводилась и на следующий день вышла в другой детский сад и отработала здесь тоже 3 месяца. Могу ли я я взять отпуск и будет ли он оплачиваемый?
имеете полное право взять отпуск только после 6 ти месяцев работы на предприятии согласно ТК РФ. Удачи Вам и всего хорошего.
Да, можете, но только при наличии согласия на это со стороны Вашего руководства. Если не согласятся, то придется ждать полгода стажа на последнем месте работы.
Альбина! Право на отпуск у Вас будет после 6 месяцев работы в этом саду, отпуск Вы можете взять согласно утвержденном графику отпусков или по согласованию с работодателем. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.
Скажите пожалуйста могу ли я забрать документы с училища после декрета?
Да, конечно, если не желаете обучаться в училище, можете написать заявление на отчисление и забрать документы
Желаю Вам удачи и всего хорошего!
— Здравствуйте, если вы совершеннолетняя, то у вас есть такое право, но если родили, то возможно здесь и эмансипация присутствует. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.
Дарья, добрый день!
Обучаться – Ваше право, а не обязанность, Вы имеете право забрать документы в любой момент.
Всего Вам наилучшего!
После декрета сразу иду в отпуск. После отпуска не выходя на работу ложусь в больницу на операцию. Как мне оплатят больничный?
Как и положено оплатят. В чем конкретно Ваш вопрос?
По минимуму вам оплатит больничный работодатель.
Собираюсь выходить на работу после декрета. Но мою единицу в отделе сократили, когда я находилась в отпуске по уходу за ребенком. Обязан ли работодатель предоставить мне ту же должность? Работала у ИП, имею двоих детей на иждивении-1.5 и 3 года. Спасибо!
Ст. 256 Трудового кодекса РФ гарантирует, что на период отпуска по уходу за ребенком за работником сохраняется место работы (должность). Ст. 261 Трудового кодекса РФ содержит запрет на сокращение женщин, имеющих детей в возрасте до трех лет, одиноких матерей, воспитывающих ребенка в возрасте до четырнадцати лет.
Следовательно, по завершении отпуска по уходу за ребенком, работодатель обязан предоставить вам прежнее место работы (должность). И только после вашего появления на работе может начать процедуру сокращения вашей должности.
Работодатель не имеет права сократить работника во время его нахождения в декретном отпуске.
Подобные действия нарушают ст. 256 Трудового кодекса РФ. После окончания отпуска работодатель может сократить работника.
Если работодатель все-таки сократил вашу должность, то он обязан вас восстановить. Если работодатель отказывается вас восстанавливать на работе, можно подать в суд иск о восстановлении на работе.
Таким образом данное сокращение не законно.
Источник: www.9111.ru
Как получить налоговый вычет в декрете
В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.
Что такое налоговые вычеты и какими они бывают
Налоговый вычет – это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.
Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам – в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.
Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.
Вычеты можно получать, если платите НДФЛ
Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.
НДФЛ вы платите в следующих случаях:
- если вы официально трудоустроены;
- если сдаете в аренду недвижимость;
- если вы индивидуальный предприниматель.
Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды. Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог. Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.
Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.
Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ .
Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке
Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой – если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” – за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.
Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.
Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.
Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:
2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.
Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.
Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет. Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет – сразу у работодателя или через год работы по декларации. Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.
Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.
О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.
Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.
- На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.
Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.
- Вы сдаете в аренду недвижимость.
Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.
- Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.
Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.
Детский вычет
Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.
Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.
Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился. Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей – по 3 000 рублей в месяц. По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.
Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:
8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.
При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально – до 24 лет).
Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход – заработная плата – суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев – с января по август. В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.
Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.
Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.
Вычет на лечение
Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.
Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.
Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.
Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета – 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.
Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.
Вычет на обучение
Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение – 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка – 50 тысяч рублей в год.
Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка – 6 500 рублей.
Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ – с доходов от аренды или как ИП – можете претендовать на вычет.
Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете – лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.
Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.
Источник: vmeste.ru